Banksparen voor je hypotheek

Voor de aflossing van je hypotheek kun je sinds een aantal jaar kiezen voor banksparen. Met banksparen spaar of beleg je om je hypotheek af te lossen. De bankspaarhypotheek wordt ook wel aangeduid met Spaarrekening Eigen Woning (SEW) of Beleggingsrekening Eigen Woning (BEW). Het sparen of beleggen voor de aflossing van je hypotheek gebeurt met banksparen niet via een gekoppelde verzekering, zoals bij de traditionele spaarhypotheek het geval is, maar via een gekoppelde bankrekening. Bij de SEW is dat een geblokkeerde spaarrekening en bij de BEW een geblokkeerde beleggingsrekening. Gedurende de looptijd hoeft het opgebouwde vermogen bij banksparen niet in box 3 te worden opgenomen. Daardoor ontstaat een belastingvoordeel. De uiteindelijke uitkering kan belastingvrij gebruikt worden om de hypotheek af te lossen.

Om voor deze belastingvoordelen in aanmerking te komen, moet aan een aantal fiscale voorwaarden en regels voldaan worden. Een van die regels is dat je gedurende een periode van minimaal twintig jaar een bedrag in moet leggen. Het hoogste bedrag dat je in een jaar overmaakt op de bankspaarrekening mag niet meer bedragen dan tien keer het laagste bedrag. Voldoe je aan alle voorwaarden, dan is de uitkering tot een vastgesteld maximum vrijgesteld van belastingen. Heb je gedurende minimaal twintig jaar een bedrag ingelegd, dan geldt een aanzienlijk hogere vrijstelling. Over het bedrag dat je boven de vrijstelling ontvangt, dien je inkomstenbelasting in box 1 te betalen over het rentebestanddeel boven de vrijstelling.

Banksparen hypotheek voordelen
Een groot voordeel van de bankspaarhypotheek is dat je spaart met een gegarandeerd rendement. De rentevergoeding die je ontvangt is meestal gelijk aan de verschuldigde hypotheekrente. Daardoor bouw je op basis van een gegarandeerd rendement een vermogen op waarmee je aan het eind van de looptijd de hypotheek (gedeeltelijk) aflost. Bovendien heeft banksparen een dempend effect op renteschommelingen, die bij andere hypotheekvormen harder aankomen. Eventuele rentestijgingen worden gecompenseerd met een lagere te betalen inleg op de spaarrekening. Omdat je een hogere rente op je spaartegoed ontvangt, hoef je minder te sparen. Een verschil tussen banksparen en de spaarhypotheek is dat er geen standaard overlijdensrisicoverzekering aan de bankspaarrekening gekoppeld is. Bij overlijden bestaat er daardoor een risico op een restschuld. Natuurlijk kun je wel los een aanvullende overlijdensrisicoverzekering afsluiten bij een verzekeraar naar keuze.

Banksparen hypotheek nadelen
De fiscale aspecten die gekoppeld zijn aan een bankspaarhypotheek kunnen gezien worden als een beperking. De rekening waarop je spaart voor de aflossing van je hypotheek is onlosmakelijk verbonden met de hypotheeklening. Je kunt dus niet voor beide onderdelen apart ‘shoppen’. In het geval van een bankspaarhypotheek BEW hangt de hoogte van het kapitaal op einddatum af van de ontwikkelingen op de beurs. De mogelijkheid bestaat daardoor dat je aan het eind van de rit met een restschuld blijft zitten.

Voor wie?
Hypotheek banksparen is met name interessant voor mensen die willen profiteren van maximaal fiscaal voordeel. De spaarvariant van banksparen voor de hypotheek is interessant wanneer de rente hoog is. Je betaalt dan wel veel (aftrekbare) rente, maar je krijgt ook een relatief hoog rendement op je spaarinleg. Dat resulteert dus in een hoog gegarandeerd rendement.