Wat is lijfrente?

De lijfrente is een spaarvorm die is bedoelt om te sparen voor je pensioen. Je kunt ervoor kiezen om de lijfrente op te bouwen via een verzekeraar of via een bank. In dat laatste geval wordt ook wel gesproken van bancaire lijfrente of banksparen. Ook de lijfrente kent een opbouw- en een uitkeringsfase. Tijdens de opbouwfase stort je periodiek een inleg op een geblokkeerde rekening. In overleg met je aanbieder kun je ervoor kiezen of je het geld gaat sparen of beleggen.

Direct ingaande lijfrente

Wanneer de opgebouwde lijfrente vrijkomt, wordt dit ook wel expirerende lijfrente genoemd. Je kunt er dan voor kiezen om meteen starten met een maandelijkse uitkering uit het tegoed. Dit heet direct ingaande lijfrente. Voor het uitkeren sluit je meestal een nieuwe lijfrente rekening af. Dit kan bij dezelfde aanbieder als waar je het hebt opgebouwd, maar je bent ook vrij om de uitkering bij een andere aanbieder af te sluiten. Zelfs als je de lijfrente hebt opgebouwd via een levensverzekering kun je er nog voor kiezen om deze uit te laten keren via een bancaire lijfrente bij een bank.

Als je het geld bij expiratie van de lijfrente nog niet meteen nodig hebt, kun je er ook voor kiezen pas over een aantal jaar te beginnen met uitkeren. Dit wordt ook wel de uitgestelde lijfrente genoemd. Let er wel op dat de uitkeringsfase bij een bancaire lijfrente dient te starten tussen je 65ste en 70ste levensjaar.

Kies je voor een lijfrente via een levensverzekeraar, dan heb je vaak meer vrijheid en kun je doorgaans zelf bepalen wanneer de uitkering precies ingaat. Daarnaast heeft de lijfrente bij een verzekeraar als voordeel dat de uitkering uit een levensverzekering meestal levenslang is. Bij een bancaire lijfrente kan de uitkering maximaal twintig jaar duren. Als je dus een respectabele leeftijd behaalt, heb je kans dat het spaarpotje al op is en je het de laatste jaren van je leven zonder deze uitkering moet stellen.

Afkoop lijfrente

De lijfrenteregeling kent ook belastingvoordelen. Zo betaal je tijdens de opbouwfase geen inkomstenbelasting over de inleg. Je kunt deze immers ieder jaar aftrekken van de belasting. Daarnaast betaal je zowel tijdens de opbouw als de uitkering geen vermogensbelasting over het spaartegoed. Hier zijn wel een aantal voorwaarde aan verbonden. Je moet bijvoorbeeld kunnen aantonen dat je een pensioengat hebt en je bent verplicht het geld daadwerkelijk voor je oude dag te gebruiken.

Mocht je het geld toch tussentijds onverhoopt nodig hebben, dan kun je kiezen voor een afkoop lijfrente. Dit is echter wel een dure aangelegenheid. De aanbieders is namelijk verplicht 52 procent inkomstenbelasting in te houden bij afkoop lijfrente. Je gaat dus alsnog met terugwerkende kracht inkomstenbelasting betalen over het spaartegoed. Daarnaast moet je vaak ook nog een boeterente betalen als je de lijfrente afkoopt. Die boeterente is ongeveer 20 procent van de waarde je lijfrentetegoed.

Lijfrente berekenen

Hoeveel lijfrente tegoed je uiteindelijk opbouwt hangt van verschillende factoren af. Grofweg kun je stellen dat je bij lijfrente berekenen moet letten op de ingelegde premie en de rente. Hoeveel je precies belastingvrij mag inleggen kun je berekenen via de website van de Belastingdienst. Je kunt daar je je jaarruimte (hoeveel je jaarlijks mag inleggen) berekenen en je reserveringsruimte (hoeveel je mag inleggen over de afgelopen zeven jaar) bepalen.

Verder is voor de hoogte van je uiteindelijke lijfrente berekenen de rente van belang. De rentetarieven voor bancaire lijfrentes kun je gemakkelijk vergelijken via de module lijfrente vergelijken van Sparen.nl. Hier staan alle aanbieders overzichtelijk gerangschikt.